В статье рассказали, как оформить взаимозачет расчетов с поставщиком, если расчеты ведутся по нескольким договорам в разных валютах.
Нередко возникают ситуации, когда расчеты с одним поставщиком ведутся по нескольким договорам в разных валютах, и требуется сделать взаимозачеты с одного договора на другой.
Рассмотрим ситуацию более подробно на примере. На начало месяца имеется дебиторская задолженность по договору в USD в размере 20 000 USD. В течении месяца отражен приход товаров по договору в CNV в размере 100 000 CNV по курсу 11,9766. Необходимо перенести аванс по объекту расчетов «Договор USD» (дебиторская задолженность на начало месяца), на объект расчетов «Приобретение товаров и услуг ТД00-000001 от 15.07.2024» по «Договор CNV».
Для переноса долга аванса поставщику с объекта расчетов в одной валюте на объект расчетов в другой валюте предназначен документ «Взаимозачет задолженности» с типом операции «Произвольный взаимозачет».
В качестве дебитора и кредитора указываем нашего поставщика. Нажимаем кнопку «Рассчитать взаимозачет». На закладке «Дебиторская задолженность» указывается сумма в валюте USD, курс рассчитывается исходя из остатка на дату взаимозачета.
На закладке «Кредиторская задолженность» указывается задолженность в валюте CNV.
На закладках «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность» сумма регламентированного учета должна быть одинаковая. В конце месяца делаем расчет курсовых разниц.
Из отчета видно, что сумма по приобретению товаров на конец месяца закрывается. Если расчеты в валюте взаиморасчетов на конец периода не закрыты, при закрытии месяца происходит пересчет курсовой разницы, рассчитанной по курсу ЦБ РФ на дату исполнения обязательств по оплате и рублевой оценкой этого актива (или обязательства), рассчитанной по курсу ЦБ РФ на дату принятия их к бухгалтерскому учету в отчетном периоде.
При отсутствии остатков взаиморасчетов в валюте остатки в управленческом и регламентированном учете закрываются курсовыми разницами.
Остались вопросы?
Проконсультируйтесь с нашими специалистами