Рассмотрим, как работает подсистема «Трансформация в МСФО для 1С:Бухгалтерии» и какие возможности она предоставляет.
Международная финансовая отчетность давно перестала быть инструментом исключительно для крупных холдингов и публичных компаний. Сегодня отчетность по МСФО может потребоваться при привлечении финансирования, взаимодействии с инвесторами или проведении внешнего аудита.
При этом далеко не каждая организация готова переходить на масштабные корпоративные решения для ведения параллельного учета. Многие компании продолжают работать в «1С:Бухгалтерии», поскольку ее функционала достаточно для решения повседневных задач. В таких случаях одним из наиболее практичных способов подготовки отчетности по международным стандартам становится метод трансформации.
Для автоматизации этого процесса используется подсистема «Трансформация в МСФО для 1С:Бухгалтерии», позволяющая получать финансовую отчетность на основе уже имеющихся данных бухгалтерского учета.
Какие способы получения МСФО существуют в 1С
На практике формирование отчетности по МСФО в продуктах 1С может выполняться тремя основными способами:
- методом трансляции данных;
- методом параллельного учета;
- методом трансформации.
Трансляция и параллельный учет обеспечивают высокий уровень детализации и позволяют проследить происхождение показателей вплоть до отдельных документов и хозяйственных операций. Однако такие подходы требуют более сложной организации учета и зачастую используются в крупных компаниях.
Метод трансформации ориентирован на другую категорию организаций — тех, кому необходимо периодически получать отчетность по международным стандартам без внедрения полнофункционального контура МСФО.
Когда метод трансформации наиболее эффективен
Использование трансформации особенно актуально в ситуациях, когда компании требуется ограниченный набор международной отчетности.
Например, при обращении за банковским финансированием кредитные организации зачастую запрашивают:
- отчет о финансовом положении;
- отчет о прибылях и убытках.
При этом детальная расшифровка каждой операции обычно не требуется.
Если предприятие работает в «1С:Бухгалтерии» и не планирует переход на такие решения, как 1С:ERP или 1С:УХ, внедрение отдельной подсистемы трансформации позволяет значительно сократить затраты на подготовку МСФО-отчетности и снизить зависимость от внешних консультантов.
Как устроена подсистема «Трансформация в МСФО для 1С:Бухгалтерии»
Одним из преимуществ решения является его интеграция без изменения типовой конфигурации.
После установки в системе появляются дополнительные объекты, необходимые для ведения учета по МСФО:
- журнал проводок МСФО;
- правила трансформации бухгалтерских данных;
- специализированный план счетов МСФО;
- инструменты формирования международной отчетности;
- аналитические отчеты по контуру МСФО.
Поскольку типовая конфигурация не изменяется, сохраняется возможность штатного обновления программы и поддержки со стороны разработчика.
Этап 1. Трансформация данных бухгалтерского учета в контур МСФО
Первый этап предполагает перенос данных российского бухгалтерского учета в систему международных стандартов.
Для этого используются специальные правила трансформации, которые определяют:
- какие счета бухгалтерского учета участвуют в преобразовании;
- каким счетам МСФО соответствуют их остатки;
- по каким алгоритмам рассчитываются суммы переноса.
В поставку подсистемы входят:
- готовый план счетов МСФО;
- более 30 преднастроенных правил трансформации;
- возможность создания собственных алгоритмов и формул расчета.
При необходимости пользователь может адаптировать методологию под особенности своей учетной политики.
Особое внимание следует уделять аналитике отдельных бухгалтерских счетов. В ряде случаев именно аналитическое раскрытие определяет, на какой счет МСФО будут перенесены данные.
Результатом выполнения трансформации становится автоматическое создание документов «Операция по МСФО», формирующих остатки и обороты по международному плану счетов.
Для контроля корректности данных используется отчет «МСФО Оборотно-сальдовая ведомость», позволяющий анализировать движение показателей в международном контуре учета.
Этап 2. Выполнение трансформационных корректировок
После переноса данных необходимо учесть различия между российскими стандартами бухгалтерского учета и требованиями МСФО.
Для этого используются специальные корректировки двух типов.
- Корректирующие проводки. Такие операции отражают различия в методологии учета между РСБУ и МСФО. Их особенностью является влияние на величину собственного капитала компании.
- Реклассификационные проводки. Данный вид корректировок используется для изменения структуры представления информации в отчетности. Реклассификация не влияет на финансовый результат и капитал организации, а лишь меняет распределение показателей между статьями отчетности.
Как определить необходимые корректировки
Для подготовки корректного перечня трансформационных операций необходимо:
- проанализировать используемые счета бухгалтерского учета;
- сопоставить учетную политику по РСБУ и МСФО;
- выявить методологические различия;
- определить тип требуемой корректировки;
- выполнить отражение операций в контуре МСФО.
Формирование скорректированной оборотно-сальдовой ведомости
После выполнения всех корректировок формируется итоговая оборотно-сальдовая ведомость по международному плану счетов.
Для автоматизации этой работы подсистема содержит:
- механизм типовых операций МСФО;
- готовые шаблоны корректировок;
- методические рекомендации по использованию каждого шаблона;
- практические примеры применения корректировок.
Это позволяет существенно ускорить подготовку отчетности и снизить вероятность ошибок при ручном формировании проводок.
Подготовка финансовой отчетности по МСФО
На основании скорректированных данных можно приступать к формированию итоговой отчетности.
Подсистема поддерживает подготовку основных форм:
- отчета о финансовом положении;
- отчета о прибылях и убытках.
Состав статей, порядок группировки показателей и правила заполнения настраиваются через справочник «Статьи финансовой отчетности МСФО».
В стандартную поставку уже включены готовые настройки отчетных форм, которые при необходимости можно адаптировать под требования конкретной организации или аудитора.
Преимущества использования подсистемы трансформации
Подсистема «Трансформация в МСФО для 1С:Бухгалтерии» позволяет получить международную отчетность без перехода на более сложные корпоративные решения.
Среди основных преимуществ решения можно выделить:
- работу в привычной среде «1С:Бухгалтерии»;
- отсутствие изменений типовой конфигурации;
- готовый план счетов МСФО;
- преднастроенные правила трансформации;
- встроенные шаблоны корректировок;
- гибкую настройку отчетных форм;
- снижение затрат на подготовку отчетности по международным стандартам.
Итоги
Метод трансформации остается одним из наиболее доступных способов подготовки МСФО-отчетности для компаний, работающих в «1С:Бухгалтерии». Такой подход позволяет использовать уже накопленные данные бухгалтерского учета и получать отчетность по международным стандартам без внедрения сложных ERP-систем или организации параллельного учета.
Подсистема «Трансформация в МСФО для 1С:Бухгалтерии» сочетает готовую методологическую базу, набор преднастроенных инструментов и возможность гибкой адаптации под особенности бизнеса. Благодаря этому компании могут самостоятельно формировать ключевые формы МСФО-отчетности, сокращая сроки подготовки данных и расходы на внешних консультантов.
Остались вопросы?
Проконсультируйтесь с нашими специалистами
