Взаимосвязь статьи движения денежных средств и статьи бюджетов в ERP

Статьи движения денежных средств — это элементы, которые используются для классификации денежных потоков компании. Они отражают источники поступления и направления расходования денежных средств. В ERP-системах статьи ДДС позволяют структурировать информацию о движении денег, что необходимо для составления отчета о движении денежных средств (ОДДС) — одного из ключевых финансовых отчетов.

Не стоит забывать, что в программе предусмотрены предопределенные статьи ДДС. Их система определяет в документах, в которых нельзя вручную указать статью ДДС.

Примеры статей ДДС:

• Поступления от покупателей;
• Оплата товара поставщикам;
• Выплата заработной платы;
• Налоговые платежи;
• Инвестиционные расходы.

Статьи бюджетов — это элементы, которые используются для планирования и контроля доходов и расходов компании. Они формируют основу бюджетов, таких как бюджет доходов и расходов (БДР), бюджет движения денежных средств (БДДС) и другие. В ERP-системах статьи бюджетов позволяют детализировать планируемые показатели и сравнивать их с фактическими данными.

Примеры статей бюджетов:

• Доходы от основной деятельности;
• Затраты на сырье и материалы;
• Расходы на маркетинг;
• Административные расходы;
• Капитальные вложения.

Взаимосвязь между статьями движения денежных средств и статьями бюджетов в ERP-системах является важным аспектом финансового управления. Эта связь обеспечивает согласованность между планированием и фактическим исполнением бюджетов, а также позволяет анализировать отклонения и принимать оперативные управленческие решения. 

Статья бюджетов может быть равна статье ДДС, а может быть, что в статью бюджета входит несколько статей ДДС (обычно это происходит, если список статей ДДС очень большой и БДДС не хочется видеть слишком «длинным»).

Статьи бюджетов используются для формирования БДДС, который отражает планируемые поступления и выплаты денежных средств. Каждая статья бюджета может быть связана с соответствующей статьей ДДС с помощью регистра . Например, статья бюджета «Затраты на сырье и материалы» может быть связана со статьей ДДС «Оплата поставщику (товары, работы, услуги)».

Фактические данные о движении денежных средств, отраженные в статьях ДДС, сравниваются с плановыми показателями статей бюджетов. Это позволяет выявлять отклонения и анализировать их причины. Например, если фактические выплаты поставщикам превышают запланированные, это может свидетельствовать о росте цен на сырье или увеличении объемов закупок.

Взаимосвязь статей ДДС и статей бюджетов позволяет формировать аналитические отчеты, которые помогают оценить финансовое состояние компании. Например, можно проанализировать, насколько эффективно компания управляет своими денежными потоками, и скорректировать бюджет на следующий период.

В ERP-системах статьи ДДС и статьи бюджетов интегрированы в единую базу данных, что обеспечивает автоматизацию процессов планирования, учета и контроля. Это снижает вероятность ошибок и повышает оперативность обработки информации.

• Единая система данных. ERP-системы обеспечивают централизованное хранение и обработку данных, что исключает дублирование информации и повышает ее достоверность.
• Автоматизация процессов. Ручные операции по планированию и учету минимизируются, что сокращает время на подготовку отчетов (доказано нашими Заказчиками, которые пользуются этим инструментом в полную силу).
• Гибкость настройки. ERP-системы позволяют адаптировать статьи ДДС и бюджетов под специфику бизнеса.
• Прозрачность и контроль. Руководство компании получает возможность оперативно отслеживать финансовые показатели и принимать обоснованные решения.

Статьи движения денежных средств и статьи бюджетов в ERP-системах тесно взаимосвязаны и играют важную роль в управлении финансами компании. Их правильная настройка и использование позволяют обеспечить точность планирования, контроль исполнения бюджетов и оперативное реагирование на изменения в финансовой ситуации. В условиях высокой конкуренции и динамичной бизнес-среды эффективное управление денежными потоками и бюджетами становится ключевым фактором устойчивого развития компании.